Документы для справки о подтверждающих документах. Где взять бланк справки

Содержание
  1. Альфа Банк Справка о Подтверждающих Документах Валютный Контроль
  2. Валютный контроль
  3. Справка о подтверждающих документах: валютный контроль
  4. Приложение 6
  5. Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году
  6. Альфа Банк
  7. Читать про другие услуги и продукты банка:
  8. Справка о подтверждающих документах — как соблюсти правила валютного контроля?
  9. Что это за документ?
  10. Куда подавать справку?
  11. Заполнение справки и его образец
  12. Где взять бланк для справки о подтверждающих документах?
  13. Срок предоставления справки о подтверждающих документах
  14. Справка о подтверждающих документах без паспорта сделки
  15. Корректировка справки о подтверждающих документах
  16. Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля
  17. Кто и кому должен предоставлять СПД?
  18. Где взять бланк справки?
  19. Как заполнить СПД?
  20. В какие сроки предоставляется справка?
  21. Что будет за задержку СПД?
  22. Как исправить справку 0406010?
  23. Всегда ли нужно подавать СПД?
  24. Справка о подтверждающих документах
  25. Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется
  26. Срок представления справки о подтверждающих документах
  27. Как заполняется справка о подтверждающих документах
  28. Справка о подтверждающих документах: образец заполнения
  29. Определение понятия
  30. Предназначение
  31. Кто требует?
  32. Заполнение справки
  33. Инструкция по заполнению
  34. Документы, которые указываются в справке
  35. Сроки
  36. Основания для отклонения поданной справки
  37. Корректировка
  38. Случаи, когда справка не предоставляется
  39. Санкции за непредставление справки

Альфа Банк Справка о Подтверждающих Документах Валютный Контроль

Документы для справки о подтверждающих документах. Где взять бланк справки

Альфа Банк Справка о Подтверждающих Документах Валютный Контроль

Банк проверяет справку в течение 3 рабочих дней после даты ее представления в банк (если справка оформлена на декларацию на товары, то в течение 10 рабочих дней).
Справку предоставлять не нужно:

  • при исполнении, прекращении обязательств,
  • при изменении лица в обязательстве,
  • при изменении суммы обязательств по контракту/кредитному договору (включая обязательства по уплате процентных платежей при предоставлении займа резидентом нерезиденту), который необходимо поставить на учет.

Банк направляет резиденту справку не позднее 2 рабочих дней после даты ее принятия (дата принятия указывается в справке).

альфа банк справка по форме банка для ипотеки? За вас полностью заполнить справку может сотрудник Альфа-Банка**. Если вы являетесь резидентом и представили необходимые документы и информацию.

В этом случае вам нужно заполнить заявление об оформлении справки и направить подтверждающие документы для ее заполнения.

Валютный контроль

Итак, начинаем оформлять СПД. Скачиваем форму СПД на сайте банка или берем форму из Инструкции Банка России от 04.06.

2012 N 138-И, либо оформляем в специальной форме в «Клиент-Банке» вашего банка, если таковая существует.

Если вы заполняете графу «Ожидаемый срок», то в разделе «Примечания» обязательно надо пояснить каким образом и на основании какого документа вы этот срок рассчитали (пункт и номер договора).

(СПД) — еще один документ валютного контроля предоставляется только если платеж проводится по паспорту сделки!»Признак поставки» — показывает, фактически, предоплата это или оплата по факту. Ставится одна из цифр:

1 — нерезидент заплатил нам аванс; 2 — нерезидент платит нам по факту

«Дата подтверждающего документа» — последняя дата, указанная в документе (дата составления или подписания) в формате ДД. ММ. ГГГГ

Справка о подтверждающих документах: валютный контроль

​Справка о подтверждающих документах для валютного контроля: бланк
Поясним некоторые вопросы заполнения отдельных полей справки о подтверждающих документах:
а) 1 — исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента;Порядок заполнения остальных показателей справки о подтверждающих документах можно найти в Приложении 5 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И.

б) 2 — предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты;

в) 3 — исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента;

Приложение 6

В случае если СПД заполняется на основании ДТ в соответствии с пунктами 8.8 или 8.9 настоящей Инструкции, для заполнения графы 9 используется только признак 2 или 3. 3 — исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента;

В иных случаях графа 12 не заполняется.4 — предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты. 8.

Графы 7 и 8 заполняются в случае, если код валюты подтверждающего документа и код валюты контракта (кредитного договора), содержащийся в графе 4 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля по контракту (в графе 4 подпункта 3.

1 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля по кредитному договору), не совпадают. В иных случаях графы 7 и 8 не заполняются.

Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году

  • при фактическом исполнении контракта;
  • при уступке прав по договору;
  • при изменении цены по сделке;
  • при зачете или прощении обязательства.

Таким образом, с 2019 года цена контракта больше не привязана к иностранной валюте.

Перерасчет происходит согласно курсу, установленному Центральным банком РФ на дату подписания договора.

Всего в Инструкции 29 вариантов кода, которые разделены на группы: Справка о подтверждающих документах может быть предоставлена в банк следующими способами:

Чтобы избежать нарушения сроков, лучше направить агенту валютного контроля заблаговременно.

Документ заполняется только резидентами РФ, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Это могут быть:

(п. 9.7 в ред. альфа банк уфа официальный сайт справка банка? Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)6.

В графе 5 указывается цифровой код валюты в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют, в которой в подтверждающем документе указана стоимость товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору).

В случае заполнения поля «Признак корректировки» в графе 1 указывается номер строки СПД, ранее принятой банком ПС, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.

Альфа Банк Справка о Подтверждающих Документах Валютный Контроль

Пункт 9.7 Инструкции ЦБ № 138-И: (часть 6.4 в ред. Федерального закона от 30.03.2015 N 60-ФЗ)

Альфа Банк

Справка о подтверждающих документах представляет собой законодательно утвержденную форму, позволяющую осуществлять надзор за валютно-финансовыми операциями резидентов РФ. Введенные меры административного воздействия существуют для того, чтобы участники внешнеэкономической деятельности соблюдали установленные требования.


При отражении ожидаемого срока обязательно заполняется поле » Примечание«. В нем указывается информация о том, каким документом этот период определяется. Далее вписывается код государства, которое являлось получателем или отправителем груза.

выписка из банка о состоянии счета альфа банк? В конце при необходимости отражается признак корректировки.

Важно: если человек работает за рубежом по контракту нерезидента, то заполнять СПД для сдачи нет необходимости. В этот момент он находится под юрисдикцией другого государства.

Для осуществления надзора за оборотом денежных единиц других государств при совершении сделок с резидентами РФ был установлен валютный контроль.

Смысл его заключается в отчетности внешнеэкономических операций, производимых российскими компаниями и индивидуальными предпринимателями, а также определенной категорией физических лиц.

В поле » Ожидаемый срок» отражается информация, если в качестве признака поставки была указана оплата нерезидентом по факту (второй вариант) и представлены подтверждающие документы определенных категорий: от 01_3 до 04_3, а также 15_3. Что касается даты, то она определяется условиями контракта.

Читать про другие услуги и продукты банка:

Альфа Банк Справка о Подтверждающих Документах Валютный Контроль Ссылка на основную публикацию

Источник: https://lkalfabank.ru/raschetnyj-schet/alfa-bank-spravka-o-podtverzhdajushhih-dokumentah-p01.html

Справка о подтверждающих документах — как соблюсти правила валютного контроля?

Документы для справки о подтверждающих документах. Где взять бланк справки

Справка о подтверждающих документах обязательно должна подаваться каждым резидентом РФ при совершении валютных операций.

Она используется для ведения валютного контроля, а нарушения по срокам подачи и оформлению могут привести к тому, что на нарушителя будут наложены штрафные санкции.

Предлагаем вам ознакомиться с основными нюансами, которые связаны с составлением справки и ее подачей в банковские учреждения.

Что это за документ?

Справка о подтверждающих документах является инструментом государственного контроля валютных операций. То есть, главное ее назначение заключается в том, что она подтверждает обоснованность любых финансовых операций, осуществляемых в иностранной валюте. Она подается в банковские учреждения, где и осуществляется ее анализ, а также выявление неправомерных процедур.

Кто же обязан подавать данный вид документа? В соответствии с законодательством, учет валютных операций охватывает всех резидентов РФ. То есть, сюда входят и лица с иностранным гражданством, но которые осуществляются свою деятельность на территории России. Если говорить конкретнее, то справка должна подаваться следующими лицами:

  • Юридические лица. Касается тех, кто осуществляет коммерческие импорто-экспортные процедуры, а также тех, кто выполняет какие-либо работы за пределами таможенной территории РФ.
  • Некоммерческие организации. Сюда относятся те юридические лица, которые осуществляют расчет с иностранными компаниями в валюте, отличной от российского рубля.
  • Физические лица. В данную категорию входят те физлица, которые осуществляют взаиморасчеты, а также ведут коммерческую деятельность, оперируя иностранной валютой.

Касательно физических лиц и необходимости в подаче справки о подтверждающих документах, стоит ввести некоторые пояснения. Документ не должны подавать следующие категории граждан:

  • Физические лица, которые ведут рабочую деятельность по контракту «нерезидента». В таком случае лицо переходит под юрисдикцию принимающего государства и освобождается от предоставления документов.
  • Лица, которые были отправлены в заграничную командировку. В таком случае это обязательство ложится непосредственно на работодателя.

Более подробно о том, кто должен передавать справку, а также других нюансах данной процедуры можно узнать в Инструкции ЦБ РФ №138-И.

Куда подавать справку?

Как было сказано выше, справка о подтверждающих документах подается в тот банк, который выдавал разрешение и курировал осуществление финансовой операции в иностранной валюте. Но тут есть один нюанс – документ должен быть подан именно в то территориальное отделение, через которое оформлялась сделка.

Это обусловлено тем, что финансовые операции с валютой всегда хранятся в архивах конкретного отделения, поэтому при обращении в другие филиалы вам не смогут предоставить всей необходимой информации и данных.

Заполнение справки и его образец

Справка о подтверждающих документах относится к разряду правовых документов, поэтому она обязательно должна составляться в соответствии с определенными нормами. Рассмотрим порядок ее заполнения:

  • Как правило, шапка самого документа не требует заполнения. Если бланк был выдан кредитной организацией, то эта часть изначально уже прописана. Если же нет, то следует указать полное наименование учреждения, через которое осуществлялась операция, а также всю юридическую информацию.
  • Если в бланке не предусмотрены какие-либо поля для прописывания даты, то она указывается в международном формате: ГОД/ДЕНЬ/МЕСЯЦ.
  • Информация о самом резиденте может прописываться в различных вариациях в зависимости от юридического статуса заполнителя. Например, для физических лиц необходимо указывать ФИО, данные с паспорта, а также номер свидетельства о регистрации.
  • Если сделка проходила с паспортным подтверждением, то необходимо прописывать номер паспорта. Если же нет, то графа остается пустой.
  • В обязательном порядке указывается наименование, номер и дата составления документа, который служит основанием для формирования справки. Это может быть декларация, счет либо любая другая официальная финансовая бумага.
  • В качестве кода документа необходимо указывать обозначение, которое определяется в соответствии с 138-й Инструкцией.
  • Сумма сделки, на которую составляется справка о подтверждающих документах, обязательно должна прописываться два раза. Первый – в валюте самого финансового договора, а второй – в российских рублях.
  • Направление оплаты утверждается в графе «Признаки поставки». Это может быть предоплата, аванс, оплата по факту и т. д.
  • В любой справке о подтверждающих документах обязательно указываются коды стран, в которых осуществляется прием и отправка. Соответствующие обозначения следует брать из специального справочника.
  • Полностью заполненный документ обязательно должен утверждаться не только подписью самого резидента-руководителя, но и его главным бухгалтером.

Для ознакомления с формой заполнения справки о подтверждающих документах предлагаем скачать заполненный образец, разработанный банковским учреждением ВТБ-Банк.

Как правило, именно такую форму имеют справки о подтверждающих документах. Но в некоторых случаях допускаются определенные поправки, которые вносятся самими кредитными учреждениями.

При заполнении справки о подтверждающих документах следует особенное внимание уделить кодам и обозначениям, ведь от них во многом зависит реальная юридическая ценность и достоверность документа.

Где взять бланк для справки о подтверждающих документах?

В соответствии с инструкцией 138-И справка о подтверждающих доходах должна составляться на бланке формы 0406010, которая разработана ЦБ. Но в связи с тем, что открытие паспорта сделки всегда осуществляется в конкретном банковском учреждении, более логично будет взять соответствующий бланк именно в нем.

Безусловно, можно воспользоваться стандартной формой, которая определена инструкцией, но предварительно необходимо уточнить в обслуживающей организации, можно ли сделать это, и нет ли у них каких-либо особых требований по заполнению. Скачать стандартизированный бланк для заполнения можно по ссылке.

Срок предоставления справки о подтверждающих документах

Инструкция 138 устанавливает конкретные сроки, в которые справка о подтверждающих документах должна быть подана в соответствующую организацию. Ею определяются следующие временные рамки:

  • Если к грузу прилагается декларация о прохождении таможни, то справка должна подаваться в течение 15 дней после того, как на ней была поставлена печать. Если же товар не прошел таможенный контроль с первого раза и в документах имеется несколько печатей, то за точку отсчета принимается дата последней из них.
  • Если таможенная декларация отсутствует, то срок подачи определяется с первого числа следующего календарного месяца после прохождения таможенного оформления.

В случае нарушения вышеуказанных сроков на нарушителя накладываются определенные санкции, определяющиеся его правовым статусом, а также периодом просрочки:

  • До 10 дней. Для ИП – 500-1000 руб., для юрлиц – 5 000-15 000 руб.
  • От 10 до 30 дней. Для ИП – 2 000-3 000 руб., для юрлиц – 20 000-30 000 руб.
  • Более 30 дней. Для ИП – 4 000-5 000 руб., для юрлиц – 40 000-50 000 руб.

Дубликат справки о подтверждающих документах обязательно должен храниться в архиве не менее 3-х лет для обеспечения возможности проверки.

Неправильное намеренное заполнение справки, а также нарушения сроков ее хранения также могут наказываться определенными санкциями.

Справка о подтверждающих документах без паспорта сделки

В законодательной базе РФ предусмотрены случаи, когда справка о подтверждающих документах может оформляться даже в том случае, когда отсутствует паспорт сделки. Это возможно при следующих условиях:

  • Размер обязательств по договору не превышает сумму в 50 тыс. долларов.
  • Предмет договора и его вид не прописан как обязательный к предоставлению паспорта сделки в пункте 5.1 Инструкции 138-И.

При этом резидент, оформляющий подобные операции, должен предоставить контрольной комиссии определенный пакет документов, который будет использоваться для проверки правомерности сделки. В него входят следующие бумаги:

  • Документы удостоверения личности (паспорт, ИНН).
  • Документы, которые подтверждают регистрацию ИП или юрлица.
  • Справку о том, что резидент состоит на учете в НС РФ.
  • Документация, устанавливающая право собственности на недвижимость.
  • Свидетельства о супружестве или родстве.
  • Договоры и справки, которые служат основанием для проведения валютных операций.
  • Различные справки с банков как зарегистрированных на территории РФ, так и заграницей.

Полный список, который потребуется предоставить для того, чтобы оформить справку о подтверждающих документах без паспорта сделки, следует уже уточнять на месте.

Корректировка справки о подтверждающих документах

В случаях, когда СПД была отклонена банком, подающему лицу потребуется внести некоторые корректировки. Как правило, отказ в рассмотрении может быть дан по следующим причинам:

  • Информация, которая была указана в справке о подтверждающих документах, не соответствует той, которая прописанна в самих подтверждающих документах.
  • Пакет документов, который должен прилагаться к справке, не предоставлен в полном объеме.

Все замечания, которые будут сделаны сотрудниками банка относительно заполнения справки, должны быть исправлены. Об их наличии они должны сообщить в течение 3-х рабочих дней после обнаружения.

Кроме того, не стоит забывать про ситуации, когда условия сделки меняются уже после подачи справки, например, заказчик отодвигает срок оплаты. Если такое происходит, то при отсутствии повторно заполненной формы наступает ответственность за несоблюдение правил валютного контроля. Лицо, подающее справку должно в срок до 15 дней обновить документ и заново подать его в банк.

Несвоевременная корректировка справки о подтверждающих документах всегда квалифицируется как нарушение правил, прописанных в Инструкции 138-И, и влечет за собой наложение штрафов.

Таким образом, справка о подтверждающих документах является важнейшим документом при ведении любой коммерческой деятельности, связанной с валютными операциями. Соответственно, она должна заполняться с учетом всех требований и правил, которые предусмотрены законодательной базой. Нарушение их может привести к наложению штрафов на лицо, которым они были нарушены.

Источник: https://moyaidea.ru/spravka-o-podtverzhdayushchih-dokumentah.html

Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

Документы для справки о подтверждающих документах. Где взять бланк справки

Справка о подтверждающих документах (СПД) – инструмент, применяемый государством для учета валютных операций в рамках валютного контроля.

Основное предназначение справки – подтверждение обоснованности платежей в иностранных деньгах, осуществляемых резидентами РФ.

В качестве агента валютного контроля банк обязан отслеживать операции своих клиентов на предмет соответствия законодательству, выявлять неправомерные сделки и передавать полученную информацию вышестоящим органам.

Кто и кому должен предоставлять СПД?

Кому и в каких случаях необходима справка о подтверждающих документах, порядок и сроки ее предоставления – эти и другие вопросы, связанные с контролем валютных операций, регламентируются Инструкцией ЦБ РФ №138-и.

Прежде всего данные положения касаются организаций – участников ВЭД, юридических и физических лиц, производящих платежи в валюте по контрактам в адрес зарубежных контрагентов и в связи с собственной деятельностью за пределами страны.

При этом обязанность получать разрешение на такие сделки возлагается только на резидентов – организаций и граждан, действующих на территории и под юрисдикцией РФ:

  • юрлиц, занимающихся импортно-экспортными операциями;
  • юрлиц и ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы за рубежом;
  • некоммерческих организаций, совершающих расчеты с иностранными партнерами.

Оформив паспорт сделки на договор с заграничным контрагентом в выбранном подразделении банка, резидент обязан обосновать валютные транзакции справкой о подтверждающих документах, поданной вместе с обозначенными в ней бумагами.

СПД формируется на документ, удостоверяющий факт поставки товара или оказания услуг по контракту с нерезидентом (акт выполненных работ, счет на оплату и т.д.). Приняв справку, банк подшивает ее в досье по валютным операциям.

Где взять бланк справки?

Для оформления СПД существует специальная форма 0406010, разработанная ЦБ РФ — органом, уполномоченным осуществлять валютный контроль. Но поскольку паспорт сделки открывается в определенном банковском отделении, бланк справки о подтверждающих документах для валютного контроля логично запрашивать там же.

Типовая форма 0406010 приведена в Приложении №5 к Инструкции ЦБ от 04.06.2012 N 138-И, ее можно взять для заполнения, если обслуживающий банк не предъявляет особенных требований к оформлению документа. Как правило, шаблоны справок в разных банках, хоть и незначительно, но отличаются, например, «шапкой», в которой содержатся наименование и реквизиты конкретной кредитной организации.

Документ, оформленный на «чужом» бланке, могут и не принять: заранее узнайте, можно ли скачать «правильный» шаблон на официальном сайте финансового учреждения или заполнить форму СПД в интернет-банке для юрлиц.

Все операции по одному валютному договору нужно осуществлять только в том отделении, где было получено разрешение на сделку: именно там проводилась паспортизация, там же находится досье, и через это же подразделение оформляются валютные транзакции.

Как заполнить СПД?

Порядок составления справки прописан все в той же 138-й Инструкции:

  1. Если вы взяли бланк непосредственно в банке, скорее всего, «шапку» вам заполнять не придется. В типовом шаблоне в поле «Наименование банка» нужно вписать полное название кредитной организации и номер отделения. Общепринятые сокращения допускаются.
  2. Дата составления справки по умолчанию указывается в международном формате «ГГГГ.ДД.ММ.», если банк не просит по-иному.
  3. Наименование резидента – здесь вносится название организации. Для НКО – только полное, для коммерческих юрлиц допустимо краткое обозначение, для ИП – ФИО без сокращений, паспортные данные и номер регистрационного свидетельства.
  4. В поле «Паспорт сделки» — номер ПС, если сделка беспаспортная – не заполняется.
  5. В графе «Подтверждающий документ» — номер документа (акта, счета, декларации), на который оформляется справка, и его дата в формате «ДД.ММ.ГГГГ». Указывается дата, проставленная в документе последней, — если их несколько (например, составление и подписание произошло в разное время).
  6. В столбце «Код документа» – обозначение вида документа, включающее цифры и нижнее подчеркивание, взятое из справочника 138-й Инструкции.
  7. Сумма сделки указывается дважды: в валюте подтверждающего документа и в валюте договора. Код валюты – цифровое обозначение в соответствии со справочником валют.
  8. Поле «Признак поставки» предназначено для указания направления оплаты и способа исполнения финансовых обязательств: по факту или по предоплате. Возможные варианты: 1 – получен аванс от нерезидента; 2 – нерезидент совершил оплату по факту; 3 – внесена предоплата от резидента; 4 – оплата нерезиденту по факту.
  9. Графа «Ожидаемый срок» заполняется при условии признака поставки «2» и следующих видов подтверждающих документов: от 01_3 до 04_3, 15_3. Дата устанавливается в стандартном формате и рассчитывается на основе условий контракта: она должна быть не раньше даты платежа по договору, иначе будет расцениваться как просрочка.
  10. При указании ожидаемого срока в графе «Примечания» необходимо пояснить, каким образом этот срок определен, со ссылкой на документ-основание.
  11. В поле «Код страны» вносится цифровой код государства – грузоотправителя или получателя, необходимые коды берутся из справочника.
  12. Достоверность информации скрепляется подписями руководителя фирмы-резидента и ее главбуха.

В какие сроки предоставляется справка?

Справка о подтверждающих документах имеет четкие сроки предоставления, зафиксированные Инструкцией 138-И:

  1. Если на груз имеется таможенная декларация, СПД подается не позднее 15 рабочих дней от даты, указанной в ней. Бывает, что документ «проштампован» несколько раз, то есть товар не сразу прошел через таможню, тогда за точку отсчета берется последняя дата. Фактическое время поступления товара к грузополучателю в данном случае значения не имеет.
  2. При отсутствии таможенной декларации срок в 15 дней начинает отсчитываться с 1 числа месяца, следующего за месяцем таможенного оформления.

Несоблюдение указанных сроков грозит резиденту штрафными санкциями. Основная ошибка, которую допускают организации – новички в валютных контрактах, — недопонимание разницы между таможенной и коммерческой датой доставки груза, в результате чего происходит просрочка с подачей формы 0406010.

Что будет за задержку СПД?

Не предоставленная или задержанная справка о подтверждающих документах является нарушением валютного законодательства. Для резидентов, запоздавших с подачей СПД и приложений к ней, предусмотрена административная ответственность в виде штрафов, дифференцированных по времени просрочки (ст.15.25 КоАП):

  • до 10 дней – для юрлица штраф 5 – 15 тыс. руб., для ИП и должностных лиц – 0,5 – 1 тыс. руб.;
  • 10 – 30 дней – штрафы 20 – 30 тыс. руб. и 2 – 3 тыс. руб. соответственно;
  • свыше 30 дней – 40 – 50 тыс. руб. организациям и 4-5 тыс. руб.- ИП.

Некорректное оформление справки или нарушение срока ее хранения чревато такими же штрафами, как при задержке с документами на месяц и более. Бумаги, относящиеся к валютным сделкам, хранить нужно не менее 3-х лет.

Как исправить справку 0406010?

СПД может быть отклонена банком по следующим основаниям:

  • информация, указанная в справке, не соответствует данным подтверждающих документов;
  • необходимые приложения к справке не предоставлены или их пакет не полон.

В случае, если документы не приняты, организация обязана исправить все замечания и подать весь комплект заново. Уведомить резидента о том, что СПД придется переделать, кредитная организация должна в течение 3-х дней с момента подачи.

Возможна ситуация, когда в уже помещенную в валютное досье справку необходимо внести корректировки.

Например, зарубежный контрагент задерживается с оплатой, не подписывает акт выполненных работ, а следовательно, если ожидаемый срок не передвинуть, то произойдет нарушение правил валютного контроля.

Корректировка делается в срок 15 дней с момента вступления в силу документов, подтверждающих изменения в совершенной сделке, путем подачи новой формы 0406010 с пометкой в поле «признак корректировки».

Всегда ли нужно подавать СПД?

Существуют условия, освобождающие резидента от подачи справки по валютной сделке:

  • пунктами контракта предусмотрено регулярное внесение фиксированных платежей (как пример – плата за аренду, лизинг);
  • паспорт сделки ликвидируется в связи с переуступкой долга третьему лицу;
  • резидент уполномочил обслуживающий банк самостоятельно формировать справку на основании предоставленных организацией подтверждающих документов.

Поручить финансовому учреждению заботу о подготовке справки для валютного контроля можно при заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание или позже, подав соответствующее заявление.

Проект компании «МедиаКит»

Источник: https://dezhur.com/mag/spravka-o-podtverzhdayuschih-dokumentah-kak-ne-narushit-pravila-valyutnogo-kontrolya.html

Справка о подтверждающих документах

Документы для справки о подтверждающих документах. Где взять бланк справки

Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, фирма неизбежно подпадает под валютный контроль банка. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих документах. Когда она предоставляется, что включает в себя, и как ее заполнить – об этом в нашей статье.

Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется

Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда.

Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 000 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее (п. 6.5.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И).

Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта (договора).

Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И.

Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т.д.

Срок представления справки о подтверждающих документах

Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п. 9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

  • оформлены подтверждающие документы, или
  • на документах были проставлены отметки таможенных органов.

Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу. Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

Как заполняется справка о подтверждающих документах

Актуальную форму справки о подтверждающих документах и порядок ее заполнения можно найти в Инструкции Центробанка РФ № 138-И (приложение 5), либо скачать на сайте банка, осуществляющего валютный контроль. Практически каждая графа справки имеет при заполнении свои нюансы, рассмотрим основные из них.

В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

Далее указывается дата заполнения справки и номер паспорта сделки, по которому подаются подтверждающие документы. Представляя исправленную справку о подтверждающих документах для валютного контроля, в поле «Признак корректировки» вносят его порядковый номер, например: *(2).

Графа 1 содержит порядковый номер строки по возрастанию.

Графа 2 – номер подтверждающего документа, в т.ч. товарной декларации. Если номер отсутствует, ставится «БН».

Графа 3 – дата подтверждающего документа (для товарной декларации не указывается).

Графа 4 – отражается один из кодов, приведенных в п. 5 Порядка заполнения Справки.

Графа 5 – код валюты, согласно Классификатора валют (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст).

Графа 6 – сумма подтверждающего документа в валюте.

Графы 7 и 8 обязательны только в случае несовпадения кодов валюты документа и контракта из паспорта сделки, иначе графы остаются незаполненными.

Графа 9 «Признак поставки» в справке о подтверждающих документах отражает следующую информацию:

1 – обязательства по контракту резидент исполняет в счет полученного от нерезидента аванса,

2 – нерезидент получает от резидента отсрочку оплаты,

3 – нерезидент исполняет свои обязательства в счет аванса, уже полученного от резидента,

4 — резидент получает отсрочку оплаты от нерезидента.

Если в графе 9 указан код «2», а в графе 4 коды 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, или 15_3, то следует заполнить графу 10 «Ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах.

Здесь указывается ожидаемый максимальный срок поступления денег от нерезидента при отсрочке оплаты за переданные ему товары, оказанные услуги и т.д.

Этот срок не может заканчиваться позже даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки.

Графа 11 заполняется при внесении в графу 4 кодов 02_3 или 02_4. Согласно Классификатору стран мира (ОКСМ), указывается код страны грузополучателя/грузоотправителя при вывозе/ввозе товаров.

Справка также имеет поле «Примечание», в котором можно привести дополнительную информацию о подтверждающих документах: указывается номер строки из графы 1, к которой вносится дополнение, а в поле «» вносятся соответствующие сведения.

Справка о подтверждающих документах: образец заполнения

Источник: https://spmag.ru/articles/spravka-o-podtverzhdayushchih-dokumentah

Определение понятия

Легальную формулировку термина «справка о подтверждающих документах» инструкция 138и не предоставляет. Однако можно вывести собственное определение данного понятия, как форму учета валютных операций, которая была разработана ЦБ РФ.

Предназначение

Основное назначение справки о подтверждающих документах (далее – справка) – это учет валютных операций, проводимый в рамках валютного контроля.

Она применяется в качестве механизма, позволяющего государству отслеживать соблюдение валютного законодательства резидентами РФ, своевременно выявлять случаи его нарушения и применять санкции к соответствующим юридическим или физическим лицам.

Центральный банк, как один из органов, уполномоченных осуществлять валютный контроль, разработал Инструкцию № 138и, которая, в частности, закрепляет ключевые положения, связанные с предоставлением справки.

В ней оговорены:

  • случаи обязательного предоставления;
  • сроки;
  • порядок заполнения;
  • основания для ее непринятия банком;
  • порядок передачи корректирующей справки;
  • некоторые другие вопросы, связанные с данным документом.

Справка передается резидентом РФ в банк наряду с документами, свидетельствующими о ликвидации обязательств по контракту методом, отличным от расчетов (к числу таковых можно отнести ввоз/вывоз товаров, уступка права требования, предоставление услуг и др.) или документами, подтверждающими факт преобразования обязательств. Она предоставляется, когда сделка совершается от резидента РФ.

В частности, эта обязанность затрагивает следующих субъектов права:

  1. компании, которые проводят коммерческие экспортно-импортные операции, а также исполняют работы или предоставляют услуги за границами РФ;
  2. некоммерческие организации, проводящие взаиморасчеты с зарубежными контрагентами;
  3. ИП, функционирующие за границей РФ и совершающие расчеты в валюте.

По всем сделкам, осуществляемым без паспорта сделки, справка не предоставляется.

Кто требует?

Бланк справки выдается банком, который дает разрешение на осуществление валютной операции. Обращаться за ним необходимо именно в то территориальное отделение, в котором запрашивалось разрешение, так как он может отличаться в разных кредитных учреждениях. В связи с этим заполненную справку, бланк которой был получен в одном банке, возможно, не примут в другом кредитном учреждении.

Все проводимые операции по сделке должно осуществлять одно отделение, в котором формируется досье на нее.

Если законом предусмотрена обязанность представить справку, ее неисполнение карается санкциями государства. В настоящее время установлена административная ответственность в форме штрафа за просрочку подачи документа формы 0406010.

Заполнение справки

Справка заполняется согласно Инструкции ЦБ РФ № 138. В этом документе (в приложении №5) имеется ее типовая форма. Конкретный банк может вносить свои особенности в Справку, в пределах дозволенных ЦБ РФ. В частности, у разных банков будет неодинаковая «шапка», содержащая сведения о самом кредитном учреждении, в которое обратился резидент.

Инструкция по заполнению

Инструкция по заполнению Справки разработана Центральным банком РФ от 04.06.2012 г. № 138-И. В этот документ были внесены серьезные преобразования в 2013 году, которые затронули положения, связанные со справкой о подтверждающих доходах.

Несоблюдение требований по заполнению, предусмотренных индукцией влечет за собой отказ в принятии справки.

Документы, которые указываются в справке

Согласно типовой форме справки, утвержденной Центральным банком РФ, в ней должны быть указаны определённые подтверждающие документы (их номер, дата и код).

  • Графа 2 — номер подтверждающего документа, который в отдельных ситуациях включает в себя регистрационный номер декларации на товары.
  • Графа 3 – дата, которая определяется в зависимости от конкретного документа по правилам, утвержденным Инструкцией № 138.
  • Графа 4 – код документа, определяющийся по его содержанию, полный их перечень содержится непосредственно в Инструкции. Документы, указанные в справке должны быть приложены к ней. Несоответствие сведений, содержащихся в них, и в справке является причиной для отказа в принятии последней.

Смотрите образец заполнения справки о подтверждающих документах:

Сроки

В Инструкции № 138 предусмотрены сроки предоставления справки. Необходимо обратить на них пристальное внимание, так как за их несоблюдение государство накладывает на правонарушителя санкции.

Итак, справка и подтверждающие документы, передаются резидентом в банк в следующие периоды:

  1. Не позже, чем через 15 рабочих дней после истечения месяца, в котором на актах, применяемых в роли декларации на товары, заявлении на их условный выпуск, уполномоченным лицом органов таможни сделана отметка о сроке их выпуска. В том случае, когда на данных документах содержится сразу несколько отметок с неодинаковыми датами, установленный период будет отсчитываться от последней из них.
  2. Не позже, чем через 15 рабочих дней после завершения месяца, в котором были надлежащим образом заполнены подтверждающие документы, перечень которых определён в Инструкции.
  3. Вместе с сообщением о закрытии паспорта сделки тогда, когда реализация или прекращение обязательств осуществляется по любым основаниям за исключением уступки/перевода долга, выполнения всех обязательств.
  4. Не позже, чем через 15 рабочих дней с момента оформления документов, доказывающих преобразование данных, указанных в принятой ранее банком справке.
  5. В то же время, что и документы для открытия паспорта сделки, когда происходит перевод на обслуживание из другого кредитного учреждения, в случае, если обязанность передачи справки наступила в период между датой закрытия ПС и датой принятия ПС на обслуживание новым банком.

Основания для отклонения поданной справки

Существует несколько причин, из-за которых банк может не принять справку:

  • при ее составлении не были выполнены все правила, которые утверждены Инструкцией 138-И;
  • противоречие данных, указанных в справке, той информации, которые содержатся в переданных вместе с нею документах;
  • непредставление или передача неполного комплекта подтверждающих документов вместе со справкой.

Когда банк отказывается принять справку по одному из вышеприведённых оснований, резидент обязан устранить все замечания, послужившие в роли основания ее непринятия и заново передать исправленный документ формы 0406010.

Корректировка

На практике возникают случаи, когда информацию, содержащуюся в справке уже принятой банком, необходимо изменить. Если на практике сложилась такая ситуация, резидент обязан передать в свое кредитное учреждение новую справку с измененными сведениями. Одновременно он представляет те документы, которые способны доказать легальность преобразований, вносимых в нее.

Данное требование не имеет силы, если изменённая информация касается непосредственно самого банке или же резидента.

Центральный банк РФ определил предельные сроки для передачи корректирующей справки – 15 рабочих дней с того момента, как документы, являющиеся основанием для обновления информации в справке вступили в силу.

Несоблюдение данного срока является основанием для привлечения резидента к ответственности в связи с нарушением валютного законодательства. Для разных актов момент вступления в силу определяется неодинаково. Так, это может быть, как дата его подписания, так и дата его составления.

Банк ПС может и самостоятельно подготовить новую справку, если у него имеется на это правомочие, определяемое на основании передаваемых резидентом документов, свидетельствующих о таких преобразованиях.

Случаи, когда справка не предоставляется

Справка не передается в уполномоченный банк в случаях установленных инструкцией:

  1. когда положениями контракта предусмотрено внесение регулярных платежей строго определённого размера, причем они должны выплачиваются регулярно (например, в связи с предоставлением недвижимого имущества по сделкам, связанным с арендой или финансовой арендой — лизингом);
  2. при ликвидации паспорта сделки, когда эти действия связаны с уступкой требования третьему лицу либо переводом долга;
  3. если договором, оформленным между банком и резидентом, определено, что это кредитное учреждение имеет право самостоятельно делать за клиента справку. В такой ситуации в банк наряду с обращением для ее оформления обязательно передаются подтверждающие документы, на основании которых она будет заполнена.

Санкции за непредставление справки

Справка – документ, который имеет немаловажное значение для валютного учета в РФ. Ее своевременное предоставление – важная обязанность, о которое не следует забывать, так как это чревато штрафами.

Современное законодательство устанавливает административную ответственность для правонарушителей.

Согласно ст. 15.25 КоАП РФ санкции накладываются, как за просрочку предоставления самой справки, так и за несоблюдение порядка передачи соответствующей информации и документов (штраф до 50 тыс. рублей).

Размер штрафов за непредставление справки в срок будет зависеть от периода просрочки:

  • до 10ти дней – до 15 тыс. рублей;
  • до 30 дней – до 30 тыс. рублей;
  • более 30 дней – до 50 тыс. рублей.

На правонарушителя может быть наложена только административная ответственность. Гражданское и уголовное законодательство не предусматривают санкции за этот вид деяния (действия/бездействия).

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Общая система налогообложения для ИП Максимальный срок больничного листа

Источник: http://ipopen.ru/dokumentooborot/spravka-o-podtverzhdajushhih-dokumentah.html

Все по закону
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: