Реализация отгруженных товаров после перехода права собственности. Реализация отгруженных товаров после перехода права собственности Висит товар как отгрузить 1с

[ Новое в УТ 11 ] Отгрузка товара с отложенным переходом права собственности

Реализация отгруженных товаров после перехода права собственности. Реализация отгруженных товаров после перехода права собственности Висит товар как отгрузить 1с

В релизе программы УТ 11.1.6 добавлен новый вид операции документа «Реализация товаров и услуг» под названием «Реализация (товары в пути)» для отгрузки товара с отложенным переходом права собственности.

Рассмотрим этот функционал.

Применимость

Статья написана для редакции УТ 11.1. Если вы используете эту редакцию, отлично – прочтите статью и внедряйте рассмотренный функционал.

Если Вы работаете со старшими версиями УТ 11, то данный функционал является актуальным. Наиболее заметным отличием УТ 11.3/11.4 от редакции 11.1 является интерфейс Такси. Поэтому, чтобы освоить материал статьи – воспроизведите представленный пример на своей базе УТ 11. Таким образом, Вы закрепите материал практикой :)

Реализация отгрузки товара с отложенным переходом права собственности (товары в пути)

Вид операции в документе заполняется автоматически в соответствии с установленным видом операции в соглашении с клиентом.

Для оформления отгрузки с отложенным переходом права собственности (товары в пути) в соглашении с клиентом должен быть установлен флажок «Возможна отгрузка без перехода права собственности».

Откроем существующее типовое соглашение в программе УТ11 под названием «Типовое правило продаж».

Для увеличения нажмите на изображение.

Как видим, флажка «Возможна отгрузка без перехода права собственности» в соглашении нет.

Для возможности использования функционала «товары в пути» нужно в разделе программы «Администрирование» – «CRM и продажи» включить флажок «Статусы реализаций товаров и услуг».

Для увеличения нажмите на изображение.

После этого снова откроем наше типовое соглашение и установим в нем флажок «Возможна отгрузка без перехода права собственности».

Для увеличения нажмите на изображение.

Оформим документ «Реализация товаров и услуг». Если используется отгрузка товара с отложенным переходом права собственности («Реализация (товары в пути)»), то сначала оформляется отгрузка товара со склада и документ проводится в статусе «В пути».

Перейдем на закладку программы «Продажи» – «Документы продажи» и создадим новый документ.

Заполним все необходимые реквизиты. Установим вид операции «Реализация (товары в пути)» и статус документа «В пути».

При использовании вида операции «Реализация (товары в пути)» и статуса документа «В пути» становится доступным для заполнения поле «Переход права», где нужно указать дату доставки и передачи товара клиенту.

При установленном статусе документа «В пути» заполнение даты перехода права собственности необязательно. Поэтому пока оставим поле незаполненным.

Проведем документ.

Для увеличения нажмите на изображение.

Хочу отметить, что задолженность клиента перед нашей организацией за отгруженные ему товары фиксируется в момент проведения документа «Реализация товаров и услуг» в статусе «Реализовано».

Откроем карточку партнера, на которого мы оформили продажу товара. На панели навигации выберем пункт «Взаиморасчеты» и сформируем отчет «Ведомость расчетов с партнером».

Для увеличения нажмите на изображение.

В отчете мы ничего не увидим. Все верно, поскольку товар до клиента еще не доставлен и документ «Реализация товаров и услуг» находится в статусе «В пути».

Представим, что товар клиенту был доставлен на следующий день.

Соответственно после передачи товара клиенту документ «Реализация товаров и услуг» нужно провести в статусе «Реализовано». Установим необходимый статус и попробуем провести документ.

Программа выдаст ошибку, что поле «Дата перехода права собственности» не заполнено.

Для увеличения нажмите на изображение.

При установке статуса «Реализовано» нужно обязательно указать дату, когда товар был доставлен (передан) клиенту.

Поскольку товар был доставлен клиенту на следующий день, установим «Дата перехода права собственности» как дата документа + 1 день. Проведем документ.

Для увеличения нажмите на изображение.

Откроем карточку партнера и сформируем отчет по взаиморасчетам:

Для увеличения нажмите на изображение.

На этот раз в отчете есть информация – долг партнера составляет 15 000 руб. Все верно.

Предусмотрена также возможность оформления документа «Заказ клиента» при отгрузке товаров с отложенным переходом права собственности.

Для такого варианта отгрузки оформляется «Заказ клиента» и на странице «Дополнительно» указывается вид операции «Реализация (товары в пути)».

После создания на основании заказа документа «Реализация товаров и услуг» вид операции заполняется автоматически в соответствии с заказом клиента.

Для увеличения нажмите на изображение.

Вот такой краткий ликбез по функционалу отгрузки товара с отложенным переходом права собственности в новом релизе УТ 11.1.6.

Если у Вашей деятельности используются описанные выше моменты, тогда вперед использовать функционал нового релиза УТ 11 – 11.1.6.

PDF-версия статьи для участников группы ВКонтакте

Мы ведем группу ВКонтакте – http://.com/kursypo1c.

Если Вы еще не вступили в группу – сделайте это сейчас и в блоке ниже (на этой странице) появятся ссылка на скачивание материалов.

Ссылка доступна для зарегистрированных пользователей)Ссылка доступна для зарегистрированных пользователей)Ссылка доступна для зарегистрированных пользователей)

Источник: https://xn----1-bedvffifm4g.xn--p1ai/ut11-articles/%D1%83%D1%8211-%D1%82%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%8B-%D0%B2-%D0%BF%D1%83%D1%82%D0%B8/

Корректировка реализации при отгрузке без перехода права собственности

Реализация отгруженных товаров после перехода права собственности. Реализация отгруженных товаров после перехода права собственности Висит товар как отгрузить 1с

Для отражения корректировки реализации, если отгрузка происходит без перехода права собственности, в 1С:Бухгалтерия нет отдельных документов. Оформление такой операции вызывает множество вопросов. Бухгалтеру придется воспользоваться комбинацией документов в т. ч. Операцией, введенной вручную.

Разберемся, как отразить корректировку в программе, если право собственности на товар от продавца к покупателю:

  • еще не перешло;
  • уже перешло.

Корректировка реализации до оформления Реализации отгруженных товаров

Шаг 1. Отражение корректировки в разделе НДС

Создайте документ Корректировка реализации на основании документа Отгрузка без перехода права собственности с видом операции Корректировка по согласованию сторон.

Укажите:

  • Отражать корректировкуТолько в учете НДС (другие варианты недоступны в данном случае);
  • после изменения — количество поставленного товара после возврата брака.

Проводки по документу

Документ формирует движение с видом Приход в регистр НДС предъявленный.

Выпишите КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру.

Шаг 2. Отражение корректировки в БУ и НУ

Создайте документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно-документа (раздел Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Сторно документа).

Укажите:

  • Сторнируемый документ — корректируемая отгрузка без перехода права собственности.

Внесите вручную исправления в сформированные автоматически движения.

На вкладке Бухгалтерский и налоговый учет:

  • Дт 45.01 Кт 41.01 — исправьте количество и стоимость товаров на количество и стоимость возвращенных товаров, по которой они отражались на балансе (в нашем примере — 10 шт. на сумму 1 600 руб.);
  • Дт 76.ОТ Кт 68.02 — исправьте сумму НДС, укажите сумму НДС по возвращенным товарам (в нашем примере — 400 руб.). Сумма соответствует графе НДС в регистре НДС предъявленный по документу Корректировка реализации.
  • Добавьте проводку:
    • Дебет — 91.02 «Прочие расходы»:
      • Субконто 1Прочие внереализационные доходы и расходы;
    • Кредит — 19.09 «НДС по уменьшению стоимости реализации»:
      • Субконто 1 — покупатель, вернувший товар, выбирается из справочника Контрагенты;
      • Субконто 2 — документ Корректировка реализации по данному возврату;
    • Сумма — сумма НДС по возвращенным товарам (в нашем примере — 400 руб.).

На вкладке НДС продажи полностью удалите записи — она должна быть пустой.

Шаг 3. Отражение перехода права собственности

Отразите реализацию документом Реализация отгруженных товаров на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Отгрузка без перехода права собственности.

Документ заполняется автоматически данными по документу Реализация (акт, накладная).

Перейдите в движения документа по кнопке ДтКт и установите флажок Ручная корректировка(разрешает редактирование движений документа).

Внесите корректировки данных о количестве и суммах:

  • удалите проводку Дт 90.02.1 Кт 45.01 по отражению отгрузки на часть возвращенных товаров (в нашем примере — 10 шт.);
  • в проводке Дт 62.01 Кт 90.01.1 укажите реальное количество и сумму отгруженных товаров после корректировки (в нашем примере — 90 шт. на сумму 21 600 руб.);
  • в проводке Дт 90.03 Кт 76.ОТ укажите реальную сумму начисленного НДС по реализации (в нашем примере — 3 600 руб.).

Шаг 4. Вычет НДС по корректировке

Чтобы принять к вычету НДС по корректировке реализации при отгрузке без перехода права собственности, сформируйте документ Формирование записей книги покупок (Операции — регламентные операции НДС — кнопка Создать).

По кнопке Заполнить сумма НДС по корректировке отражается на вкладке Уменьшение стоимости реализации.

Корректировка реализации после Реализации отгруженных товаров

Шаг 1 и Шаг 2. Отразите аналогично первому варианту Корректировка реализации до оформления Реализации отгруженных товаров.

Шаг 3. Корректировка перехода права собственности

Создайте документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно-документа (раздел Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Сторно документа).

Укажите:

  • Сторнируемый документ — ссылка на документ Реализация отгруженных товаров.

Внесите вручную исправления в сформированные автоматически движения:

  • Дт 90.02.1 Кт 45.01 — исправьте количество и стоимость, укажите количество и стоимость возвращенных товаров по которой они отражались на балансе (в нашем примере — 10 шт. на сумму 1 600 руб.);
  • Дт 62.01 Кт 90.01.1 — исправьте количество товаров и их продажную стоимость, укажите количество возвращенных товаров и их продажную стоимость (в нашем примере — 10 шт. на сумму 2 400 руб.);
  • Дт 90.03 Кт 76.ОТ — исправьте сумму НДС, укажите сумму НДС по возвращенным товарам (в нашем примере — 400 руб.).

Шаг 4. Отразите аналогично первому примеру.

Источник: https://buhpoisk.ru/korrektirovka-realizacii-pri-otgruzke-bez-perehoda-prava-sobstvennosti.html

Реализация отгруженных товаров после перехода права собственности. Реализация отгруженных товаров после перехода права собственности Корректировка реализации без перехода права собственности

Реализация отгруженных товаров после перехода права собственности. Реализация отгруженных товаров после перехода права собственности Висит товар как отгрузить 1с

НК РФ определено как передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары (результатов выполненных работ, возмездное оказание услуг). Иными словами, реализация товаров привязана к переходу права собственности на них. Момент определения базы по НДС определен положениями ст.

НК РФ. По общему правилу (п. 1) таковым считается наиболее ранняя из следующих дат — дата отгрузки или дата оплаты. Но что нужно понимать под терминами «отгрузка» и «дата отгрузки», в Налоговом кодексе не говорится. В то же время исходя из содержания п. 3 названной статьи в общем случае понятия «отгрузка» и «реализация» для целей исчисления НДС не являются тождественными.

Сложности учета и налогообложения при переходе права собственности Поэтому стоимость материалов (деталей), полученных при разборке имущества, не являющегося основным средством, по смыслу статьи 250 Налогового кодекса РФ также следует учесть в составе внереализационных доходов.

Отразить такие доходы нужно в момент поступления материалов (деталей) на склад (при составлении накладной по форме № М-11) (подп. 1 п. 4 ст. 271, п. 2 ст. 273 НК РФ).Карташова, ведущий аудитор ООО «Балансаудит+», действительный член ИПБ Московского региона, налоговый консультант По общему правилу право собственности на реализуемые товары переходит к покупателю в момент их отгрузки.

Но иногда (при сомнении в надежности контрагента или по ряду иных причин) договор заключается с особым порядком перехода права собственности. Рассмотрим бухгалтерский и налоговый учет операций в первом и втором случае.

Часть 1 статьи 454 ГК РФ предусматривает: по договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену).

Согласно части 1 статьи 455 ГК РФ, товаром по договору купли-продажи могут быть любые вещи с соблюдением правил их оборотоспособности.

До момента перехода права собственности она учитывается на счете 45 «Товары отгруженные», на котором аккумулируется информация о наличии и движении отгруженной продукции (товаров), выручка от продажи которой определенное время не может быть признана в бухгалтерском учете (Инструкция по применению Плана счетов

Согласно пункту 1 статьи 223 ГК РФ право собственности у приобретателя вещи возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором. Гражданский кодекс допускает возможность сторон договора купли-продажи согласовать момент возникновения права собственности у приобретателя вещи в ином порядке. Так, в статье 491 ГК РФ указано следующее: в случаях, когда контрактом предусмотрено, что право собственности на переданный покупателю товар сохраняется за продавцом до оплаты или наступления иных обстоятельств, покупатель не вправе
до перехода к нему права собственности отчуждать товар или распоряжаться им иным образом, если иное не предусмотрено законом или договором либо не вытекает из назначения и свойств товара.

В случаях, когда в срок, предусмотренный контрактом, переданный товар не будет оплачен или не наступят иные обстоятельства, при которых право собственности переходит к покупателю, продавец вправе потребовать вернуть
ему товар, если иное не предусмотрено договором.

Вместе с тем заключение такого договора не лишает продавца права требовать согласно пункту 3 статьи 486 ГК РФ оплаты товара и уплаты процентов в соответствии со статьей 395 ГК РФ.

Бухгалтерский и налоговый учет у продавца

Товары учитываются в составе материально-производственных запасов (МПЗ) организации и отражаются в бухгалтерском учете по фактической себестоимости, равной сумме фактических затрат на их приобретение (без НДС) (п. п. 2, 5, 6 Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01, утвержденного приказом Минфина России от 9 июня 2001 г. № 44н).

Если право собственности на товар переходит к покупателю после получения от него оплаты, то на дату отгрузки фактическая себестоимость продукции списывается со счета 41 «Товары» в дебет счета 45 «Товары отгруженные» (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н).

На дату перехода к покупателю права собственности на отгруженные товары организация признает выручку от продажи в сумме поступивших средств, что отражается записью по дебету счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

и кредиту счета 90 «Продажи», субсчет 90-1 «Выручка» (п. п.

5, 6, 12 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденного приказом Минфина от 6 мая 1999 г. № 32н, Инструкция по применению Плана счетов).

Одновременно фактическая себестоимость реализованного товара списывается со счета 45 в дебет счета 90, субсчет 90-2 «Себестоимость продаж».

Ндс у продавца

Как следует из главы 21 НК «Налог на добавленную стоимость» (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ), реализация товаров представляет собой объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

Следовательно, после отгрузки товара фирма обязана начислить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и отразить эту операцию в учете.

Моментом определения налоговой базы по НДС, в соответствии с пунктом 1 статьи 167 Налогового кодекса, является наиболее ранняя из следующих дат: день отгрузки товаров или день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров.

Источник: https://svfan.ru/realizaciya-otgruzhennyh-tovarov-posle-perehoda-prava-sobstvennosti-realizaciya-otgruzhennyh-tovarov-po/

Все по закону
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: