Справка о подтверждающих документах заполнение. Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

Содержание
  1. Документы валютного контроля: виды справок и порядок оформления
  2. Какие документы нужно подготовить
  3. Паспорт сделки
  4. Справка о валютных операциях
  5. Справка о подтверждающих документах
  6. Требования к документам
  7. Сроки предоставления документов
  8. Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля
  9. Кто и кому должен предоставлять СПД?
  10. Где взять бланк справки?
  11. Как заполнить СПД?
  12. В какие сроки предоставляется справка?
  13. Что будет за задержку СПД?
  14. Как исправить справку 0406010?
  15. Всегда ли нужно подавать СПД?
  16. Штраф за непредоставление справки о подтверждающих документах
  17. Можно ли оспорить штраф
  18. За каждую просроченную ГТД, указанную в справке о подтверждающих документах, штраф
  19. Справка о подтверждающих документах — как соблюсти правила валютного контроля?
  20. Что это за документ?
  21. Куда подавать справку?
  22. Заполнение справки и его образец
  23. Где взять бланк для справки о подтверждающих документах?
  24. Срок предоставления справки о подтверждающих документах
  25. Справка о подтверждающих документах без паспорта сделки
  26. Корректировка справки о подтверждающих документах
  27. Справка о подтверждающих документах: валютный контроль – Предприятие Инфо
  28. Документы валютного контроля для банка
  29. Документы для контроля
  30. Справка о валютных операциях – образец заполнения на 2018 год
  31. Валютный контроль и сроки предоставления документов
  32. 12 правил заполнения справки о подтверждающих документах
  33. Кто и когда предоставляет такую справку?
  34. Обязательно ли составлять справку и где можно взять образец?

Документы валютного контроля: виды справок и порядок оформления

Справка о подтверждающих документах заполнение. Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

В статье мы рассмотрим, как проходит оформление документов для валютного контроля в банке. Узнаем, в какие сроки предоставляется справка о подтверждающих документах и паспорт сделки. А также затронем порядок заполнения документов.

Какие документы нужно подготовить

Банковское учреждение выступает в качестве контролирующего агента, оно осуществляет наблюдение за всеми валютными операциями, к которым относятся:

  • сделки неторгового характера;
  • внешнеторговые соглашения;
  • кредитные договоры.

Полный же список документов валютного контроля для банка регламентируется федеральным законодательством и включает в себя:

1

Паспорт сделки (ПС). Содержит информацию по контрактам между резидентами и нерезидентами. Он нужен, чтобы вести учет и отчетность. Данные предоставляются в банковскую организацию не позже даты проведения первой сделки в валюте.

2

Справка о приходе валюты РФ (СПВ). Формируется в момент перечисления рублей РФ по контракту с нерезидентом.

3

Справка о валютных операциях (СВО). Подтверждает информацию о передвижении валютных средств, передается в банк одновременно с подтверждением движения валюты.

4

Справка о подтверждающих документах (СПД). Передается одновременно с подтверждением импорта/экспорта продукции из РФ, а также исполнения обязательств по контракту.

Для того чтобы проконтролировать одну валютную операцию, финансовому учреждению нужна только та документация, которая имеет к ней прямое отношение.

А также у вас могут запросить:

  • свидетельство о том, что вы зарегистрированы как предприниматель;
  • договоры и акты приема-передачи, которые подтвердят, что сделка совершена и обязательства по ней исполнены;
  • таможенные декларации, которые подтвердят перемещение средств или товаров через границу РФ.

Отметим, что вся документация должна быть непросроченной на дату передачи ее банковской организации.

Важно! Наиболее интересные условия по оформлению валютных операций и паспорта сделки предлагают:

  • Банк Точка.
  • Тинькофф Банк.
  • Модульбанк.
  • Веста.

Далее рассмотрим каждый документ.

Паспорт сделки

ПС — это основной документ, который потребуется финансовому учреждению. Поэтому как только вы заключили договор с нерезидентом, определитесь, есть ли необходимость в вашем случае оформлять такой паспорт.

Если сумма контракта равна или превышает 50 тыс. долларов США по курсу ЦБ РФ на день подписания договора, ПС нужно оформить в той банковской организации, через которую будут осуществляться все расходы, связанные с контрактом.

В случае, если расчеты будут осуществляться через зарубежную банковскую организацию, то оформлять паспорт нужно в территориальном отделении ЦБ РФ по юридическому адресу вашей организации. Затем и справки вы будете подавать именно туда.

Если сумма обязательства не достигает 50 тыс. долларов в рублевом эквиваленте, ПС оформлять не требуется. Но в дальнейшем общая сумма может увеличиться. Если вы уверены, что такое развитие событий исключать нельзя, ПС придется оформить не позднее даты, в которую сумма превысила указанную ранее.

А теперь давайте разберемся в правилах заполнения ПС. Итак, на первом листе указывается название банковской организации, через которую будут осуществляться все расчеты. Далее реквизиты ПС заполняет специалист банка. Он указывает номер паспорта, состоящий из 5 частей.

В части 1 слева направо нужно проставить:

  • две последние цифры года, в который оформляют ПС;
  • в 3 и 4 разряде — месяц оформления документа (числами: 1 — 12);
  • в 5 — 8 разрядах проставляют порядковый номер ПС по виду контракта.

В частях 2 и 3 указывают регистрационный номер банка и порядковый номер филиала. В части 4 указывают код вида контракта, в соответствии с приведенной ниже таблицей.

В части 5 отмечают признаки резидента, который оформил паспорт:

  • юр. лицо/филиал;
  • физ. лицо/ИП;
  • физ. лицо, которое занимается частной практикой.

Далее заполняются реквизиты нерезидента, общие сведения о контракте, наименование и код валюты, отражается сумма выручки, которая будет зачислена на соответствующие счета. После заполнения всех разделов и подразделов, указывается дата и основание, на котором закрывается ПС.

Справка о валютных операциях

На компанию возлагается обязанность предоставить своему валютному агенту СВО, а также документацию, которая в ней указана. При этом подтверждающие бумаги могут не предоставляться, если сумма операции не более 1 000 долларов.

А также помните, что есть ситуации, когда предоставлять справку не надо:

  • если валютная операция производится между резидентами, а их валютные счета открыты в одном финансовом учреждении;
  • операция производится между компанией и ее уполномоченной банковской организацией;
  • между компанией и банком заключен договор, в котором прописано, что финансовое учреждение само занимается оформлением СВО.

Для заполнения СВО есть специальная унифицированная форма. Правила ее заполнения заключаются в следующем:

  • вверху документа в первой строчке укажите полное или краткое название банковской организации, в которую подаете СВО;
  • во второй строке проставьте сокращенное название вашей компании;
  • в следующем поле прописывается номер счета нерезидента в уполномоченном банке;
  • следующая строка: цифровой код страны финансового учреждения — нерезидента;
  • далее заполните таблицу с информацией о валютной операции;
  • после заполнения столбцов в строке примечаний можете внести дополнительные сведения об операции;
  • внизу справки информация заполняется специалистом банка: Ф.И.О ответственного сотрудника, печать банка, дата принятия справки;
  • в соответствующей строке проставляется подпись резидента.

Если справка предоставляется в электронном варианте, подпись также может быть электронной.

Справка о подтверждающих документах

СПД оформляется, если ранее на сделку оформляли паспорт. Соответственно, подавать ее вы будете в то банковское отделение, в котором был оформлен ПС.

Данная справка заполняется на унифицированном бланке, как и другая документация. Алгоритм заполнения представим в виде таблицы.

№ п/пНаименование поля для заполненияЧто указывается
1Название банкаПолное название банковской организации
2Название резидентаПолное или краткое название вашей фирмы
3ОтДата, месяц, год
4По паспорту сделки №№ ПС
5Признак корректировкине заполняется, если бланк СПД первичный
6Гр. 1№ по возрастанию
7Гр. 2№ подтверждающего документа либо «БН», если таковой отсутствует
8Гр. 3Дата подтверждающего документа
9Гр. 4Код вида документа
10Гр. 5Код валюты по классификатору
11Гр. 6Сумма в валюте документа
12Гр. 7 — 8Заполняются, только если валюта контракта и подтверждающего документа отличаются
13Гр. 9Кодовый признак, который характеризует операцию
14Гр. 10Срок, когда обязательства должны быть выполнены
15Гр. 11Код государства, в котором располагается получатель груза
16ПримечаниеЗаполняется, только если есть примечание к подтверждающему документу
17№ строчки№ строчки, под которым числится документ
18Примечания к дополняющим документам
19Информация банкаЧисло, когда принята СПД

Банковская организация может отказать в принятии справки, если она заполнена с ошибками, сведения в ней и приложенной документации отличаются, а также если пакет бумаг предоставлен не полностью.

Требования к документам

Рассмотрим подробнее критерии, которые установлены федеральным законодательством:

  1. Вся документация должна быть действительной на дату предоставления в финансовое учреждение.
  2. Бумаги предоставляются в подлинниках либо в виде копий, заверенных у нотариуса.
  3. Если документация выполнена на иностранном языке, нужно предоставить нотариально заверенный перевод.
  4. Бумаги, представленные в оригинале, возвращаются предоставившим их лицам.
  5. В том случае, если к операции относится только часть документа, компания вправе предоставить лишь выписку, подтверждающую транзакцию.
  6. Информация, указанная в документах, должна быть полностью достоверной.

Если документация предоставлена с нарушениями либо не в полном объеме, вам могут отказать в проведении операции с валютой.

Сроки предоставления документов

При открытии ПС в банковской организации необходимая документация должна быть подготовлена не позже даты оформления справок либо не позднее даты, когда сдана таможенная декларация.

А также действуют следующие сроки:

1

СВО и приложенные к ней бумаги нужно направить в банк одновременно с распоряжением о списании средств со счета. Если же мы говорим о зачислении валюты, то на предоставление документации дается 15 дней с даты зачисления.

2

СПД предоставляют в течение 15 дней с момента окончания того месяца, в котором таможенные органы проставили отметку на декларации о ввозе/вывозе продукции. Если же отметок несколько и даты разные, ориентируйтесь на последнюю.

Уточним, что коррекция СВО и СПД осуществляется в 15-дневный срок после составления документации с обновленными данными. Специалисты рекомендуют предоставлять документы в банк с небольшим запасом, чтобы исправить недочеты, если они будут найдены.

В случае, если организация не соблюдает нормы валютного законодательства, для нее устанавливается ответственность как административного характера, так и связанная с лишением свободы для руководителя.

В частности, административное наказание грозит за:

  • несоблюдение порядка отчетности по сделкам;
  • нарушение сроков получения средств за товары, которые были направлены нерезидентам (а сами товары на территорию РФ не поступали);
  • резидентом нарушены сроки, отведенные для предоставления данных об открытии счетов в зарубежных банках;
  • обязательства в валюте другого государства совершены без привлечения банковской организации.

За эти нарушения обычно назначаются штрафные санкции, размер которых напрямую зависит от вида проступка. В среднем сумма 40 — 50 тыс. руб. для организации и 4 — 5 тыс. руб. для руководителя.

За ряд нарушений предусмотрена и уголовная ответственность. Например, если валюта не будет зачислена на счет в банковской организации либо совершено нарушение в особо крупном размере, могут быть применены следующие наказания:

  • принудительные работы;
  • штраф;
  • лишение свободы.

Если компания допустит несколько правонарушений административного характера за один рабочий день, накажут ее только один раз. На практике этим пользуются, чтобы снизить сумму штрафа.

(1 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/vk/dokumenty-dlya-valyutnogo-kontrolya.html

Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

Справка о подтверждающих документах заполнение. Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

Справка о подтверждающих документах (СПД) – инструмент, применяемый государством для учета валютных операций в рамках валютного контроля.

Основное предназначение справки – подтверждение обоснованности платежей в иностранных деньгах, осуществляемых резидентами РФ.

В качестве агента валютного контроля банк обязан отслеживать операции своих клиентов на предмет соответствия законодательству, выявлять неправомерные сделки и передавать полученную информацию вышестоящим органам.

Кто и кому должен предоставлять СПД?

Кому и в каких случаях необходима справка о подтверждающих документах, порядок и сроки ее предоставления – эти и другие вопросы, связанные с контролем валютных операций, регламентируются Инструкцией ЦБ РФ №138-и.

Прежде всего данные положения касаются организаций – участников ВЭД, юридических и физических лиц, производящих платежи в валюте по контрактам в адрес зарубежных контрагентов и в связи с собственной деятельностью за пределами страны.

При этом обязанность получать разрешение на такие сделки возлагается только на резидентов – организаций и граждан, действующих на территории и под юрисдикцией РФ:

  • юрлиц, занимающихся импортно-экспортными операциями;
  • юрлиц и ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы за рубежом;
  • некоммерческих организаций, совершающих расчеты с иностранными партнерами.

Оформив паспорт сделки на договор с заграничным контрагентом в выбранном подразделении банка, резидент обязан обосновать валютные транзакции справкой о подтверждающих документах, поданной вместе с обозначенными в ней бумагами.

СПД формируется на документ, удостоверяющий факт поставки товара или оказания услуг по контракту с нерезидентом (акт выполненных работ, счет на оплату и т.д.). Приняв справку, банк подшивает ее в досье по валютным операциям.

Где взять бланк справки?

Для оформления СПД существует специальная форма 0406010, разработанная ЦБ РФ – органом, уполномоченным осуществлять валютный контроль. Но поскольку паспорт сделки открывается в определенном банковском отделении, бланк справки о подтверждающих документах для валютного контроля логично запрашивать там же.

Типовая форма 0406010 приведена в Приложении №5 к Инструкции ЦБ от 04.06.2012 N 138-И, ее можно взять для заполнения, если обслуживающий банк не предъявляет особенных требований к оформлению документа. Как правило, шаблоны справок в разных банках, хоть и незначительно, но отличаются, например, «шапкой», в которой содержатся наименование и реквизиты конкретной кредитной организации.

Документ, оформленный на «чужом» бланке, могут и не принять: заранее узнайте, можно ли скачать «правильный» шаблон на официальном сайте финансового учреждения или заполнить форму СПД в интернет-банке для юрлиц.

Все операции по одному валютному договору нужно осуществлять только в том отделении, где было получено разрешение на сделку: именно там проводилась паспортизация, там же находится досье, и через это же подразделение оформляются валютные транзакции.

Как заполнить СПД?

Порядок составления справки прописан все в той же 138-й Инструкции:

  1. Если вы взяли бланк непосредственно в банке, скорее всего, «шапку» вам заполнять не придется. В типовом шаблоне в поле «Наименование банка» нужно вписать полное название кредитной организации и номер отделения. Общепринятые сокращения допускаются.
  2. Дата составления справки по умолчанию указывается в международном формате «ГГГГ.ДД.ММ.», если банк не просит по-иному.
  3. Наименование резидента – здесь вносится название организации. Для НКО – только полное, для коммерческих юрлиц допустимо краткое обозначение, для ИП – ФИО без сокращений, паспортные данные и номер регистрационного свидетельства.
  4. В поле «Паспорт сделки» – номер ПС, если сделка беспаспортная – не заполняется.
  5. В графе «Подтверждающий документ» – номер документа (акта, счета, декларации), на который оформляется справка, и его дата в формате «ДД.ММ.ГГГГ». Указывается дата, проставленная в документе последней, – если их несколько (например, составление и подписание произошло в разное время).
  6. В столбце «Код документа» – обозначение вида документа, включающее цифры и нижнее подчеркивание, взятое из справочника 138-й Инструкции.
  7. Сумма сделки указывается дважды: в валюте подтверждающего документа и в валюте договора. Код валюты – цифровое обозначение в соответствии со справочником валют.
  8. Поле «Признак поставки» предназначено для указания направления оплаты и способа исполнения финансовых обязательств: по факту или по предоплате. Возможные варианты: 1 – получен аванс от нерезидента; 2 – нерезидент совершил оплату по факту; 3 – внесена предоплата от резидента; 4 – оплата нерезиденту по факту.
  9. Графа «Ожидаемый срок» заполняется при условии признака поставки «2» и следующих видов подтверждающих документов: от 01_3 до 04_3, 15_3. Дата устанавливается в стандартном формате и рассчитывается на основе условий контракта: она должна быть не раньше даты платежа по договору, иначе будет расцениваться как просрочка.
  10. При указании ожидаемого срока в графе «Примечания» необходимо пояснить, каким образом этот срок определен, со ссылкой на документ-основание.
  11. В поле «Код страны» вносится цифровой код государства – грузоотправителя или получателя, необходимые коды берутся из справочника.
  12. Достоверность информации скрепляется подписями руководителя фирмы-резидента и ее главбуха.

В какие сроки предоставляется справка?

Справка о подтверждающих документах имеет четкие сроки предоставления, зафиксированные Инструкцией 138-И:

  1. Если на груз имеется таможенная декларация, СПД подается не позднее 15 рабочих дней от даты, указанной в ней. Бывает, что документ «проштампован» несколько раз, то есть товар не сразу прошел через таможню, тогда за точку отсчета берется последняя дата. Фактическое время поступления товара к грузополучателю в данном случае значения не имеет.
  2. При отсутствии таможенной декларации срок в 15 дней начинает отсчитываться с 1 числа месяца, следующего за месяцем таможенного оформления.

Несоблюдение указанных сроков грозит резиденту штрафными санкциями. Основная ошибка, которую допускают организации – новички в валютных контрактах, – недопонимание разницы между таможенной и коммерческой датой доставки груза, в результате чего происходит просрочка с подачей формы 0406010.

Что будет за задержку СПД?

Не предоставленная или задержанная справка о подтверждающих документах является нарушением валютного законодательства. Для резидентов, запоздавших с подачей СПД и приложений к ней, предусмотрена административная ответственность в виде штрафов, дифференцированных по времени просрочки (ст.15.25 КоАП):

  • до 10 дней – для юрлица штраф 5 – 15 тыс. руб., для ИП и должностных лиц – 0,5 – 1 тыс. руб.;
  • 10 – 30 дней – штрафы 20 – 30 тыс. руб. и 2 – 3 тыс. руб. соответственно;
  • свыше 30 дней – 40 – 50 тыс. руб. организациям и 4-5 тыс. руб.- ИП.

Некорректное оформление справки или нарушение срока ее хранения чревато такими же штрафами, как при задержке с документами на месяц и более. Бумаги, относящиеся к валютным сделкам, хранить нужно не менее 3-х лет.

Как исправить справку 0406010?

СПД может быть отклонена банком по следующим основаниям:

  • информация, указанная в справке, не соответствует данным подтверждающих документов;
  • необходимые приложения к справке не предоставлены или их пакет не полон.

В случае, если документы не приняты, организация обязана исправить все замечания и подать весь комплект заново. Уведомить резидента о том, что СПД придется переделать, кредитная организация должна в течение 3-х дней с момента подачи.

Возможна ситуация, когда в уже помещенную в валютное досье справку необходимо внести корректировки.

Например, зарубежный контрагент задерживается с оплатой, не подписывает акт выполненных работ, а следовательно, если ожидаемый срок не передвинуть, то произойдет нарушение правил валютного контроля.

Корректировка делается в срок 15 дней с момента вступления в силу документов, подтверждающих изменения в совершенной сделке, путем подачи новой формы 0406010 с пометкой в поле «признак корректировки».

Всегда ли нужно подавать СПД?

Существуют условия, освобождающие резидента от подачи справки по валютной сделке:

  • пунктами контракта предусмотрено регулярное внесение фиксированных платежей (как пример – плата за аренду, лизинг);
  • паспорт сделки ликвидируется в связи с переуступкой долга третьему лицу;
  • резидент уполномочил обслуживающий банк самостоятельно формировать справку на основании предоставленных организацией подтверждающих документов.

Поручить финансовому учреждению заботу о подготовке справки для валютного контроля можно при заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание или позже, подав соответствующее заявление.

Проект компании «МедиаКит»

Источник: https://dezhur.com/db/buhgalteriya/spravka-o-podtverzhdayuschih-dokumentah-kak-ne-narushit-pravila-valyutnogo-kontrolya.html

Штраф за непредоставление справки о подтверждающих документах

Справка о подтверждающих документах заполнение. Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

Какие документы и в какие сроки должны подавать в банк резиденты, заключившие контракт с нерезидентом, мы уже разобрались. Теперь на повестке дня вопрос, что грозит резиденту, если он, скажем, несвоевременно оформит паспорт сделки или несвоевременно отчитается за совершенную валютную операцию.

Штраф за поданные с опозданием «валютные» справки и документы взыскивает Росфиннадзо Сведения о нарушениях он получает от Центрального банка, который, в свою очередь, информируют уполномоченные банк

Для наглядности приведем размеры штрафов в таблице.

Нарушение валютного законодательстваРазмер штрафа
для организациидля руководителя (предпринимателя)
Нарушения:
  • порядка представления форм учета по валютным операциям (то есть справок по валютным операциям и справок о подтверждающих документа например указание в справке неверных сведений;
  • порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, например их непредставление;
  • правил оформления паспортов сделок, например неоформление или несвоевременное оформление паспорта сделки, невнесение необходимых изменений
В первый
Повторно до истечения года со дня исполнения постановления о назначении штрафа за аналогичное нарушени
Нарушение сроков представления:
  • справки по валютным операциям и справки о подтверждающих документах;
  • подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций
Не более чем на 10 рабочих
Более чем на 10, но не более чем на 30 рабочих
Более чем на 30 рабочих

Можно ли оспорить штраф

Если Росфиннадзор вас оштрафовал, вы можете попробовать обжаловать постановление в суде или добиться хотя бы минимального размера санкции.

СПОСОБ 1.

Заявите в суде о малозначительности нарушения. То есть о том, что нарушение, с учетом размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляет существенной угрозы охраняемым общественным правоотношения К сожалению, никаких четких критериев малозначительности нет.

В каждом конкретном случае суд признает (или не признает) нарушение малозначительным, оценивая конкретные обстоятельства его совершения. И даже в двух схожих ситуациях решения суда могут оказаться прямо противоположными. Но если вам повезет, то суд отменит штраф. Приведем несколько примеров.

Как правило, шансы на признание нарушения малозначительным существенны, если нарушение связано с техническими ошибками в заполнении справок о валютных операциях, о подтверждающих документах. Например, указан не тот код операции.

Или, скажем, по контракту с отсрочкой платежа в справке не указана через разделительную черту сумма, на которую предоставлена отсрочка, а проставлена лишь общая сумма контракт Кстати, в отношении таких ошибок вы вообще можете заявить в суде, что неправильное заполнение справки нельзя рассматривать как «несоблюдение установленного порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям». И суд может согласиться с тем, что штрафовать вас не за

А вот связи между длительностью просрочки и малозначительностью нарушения нет.

В каких-то ситуациях суды, например, освобождают организации от штрафов при нарушении срока подачи справок о подтверждающих документах на 13 рабочих дней и даже на И в то же время при просрочке всего в 3 дня никакой малозначительности не усматриваю Отказывая, суды часто аргументируют свое решение тем, что фактор продолжительности просрочки уже учтен в размере санкций. Или же ссылаются на «пренебрежительное отношение» организации к обязанностям в сфере валютного контрол

СПОСОБ 2.

Обратите внимание суда на смягчающие обстоятельства. Например, на то,

  • вы подали все документы еще до привлечения вас к ответственности;
  • ранее нарушений у вас не было;
  • у вас тяжелое финансовое положение (штрафы в назначенном размере приведут к убыткам и долгам).

Суд может принять во внимание такие обстоятельства и снизить штраф до минимальног

«Пренебрежительное отношение» к обязанностям в сфере валютного контроля может обойтись организации очень дорого. Поэтому советуем вам не затягивать с представлением документов валютного контроля.

За каждую просроченную ГТД, указанную в справке о подтверждающих документах, штраф

Справку о подтверждающих документах, содержащую сведения о нескольких таможенных декларациях, нужно представить в банк не позднее 15 календарных дней, отсчитываемых от наиболее ранней даты выпуска, указанной в этих декларациях. Если 15-дневный срок истек в отношении всех деклараций, поименованных в справке, просрочка по каждой из них считается отдельным административным правонарушением (постановление Президиума ВАС РФ от 14.06.2011 № 140/10).

При осуществлении валютных операций по внешнеторговой сделке резиденты должны подать в банк, в котором оформлен паспорт сделки, документы (таможенные декларации), свидетельствующие о ввозе товаров, и справку о подтверждающих документах.

Источник: https://zakonvl.ru/shtraf-za-nepredostavlenie-spravki-o-podtverzhdayushhih-dokumentah/

Справка о подтверждающих документах — как соблюсти правила валютного контроля?

Справка о подтверждающих документах заполнение. Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

Справка о подтверждающих документах обязательно должна подаваться каждым резидентом РФ при совершении валютных операций.

Она используется для ведения валютного контроля, а нарушения по срокам подачи и оформлению могут привести к тому, что на нарушителя будут наложены штрафные санкции.

Предлагаем вам ознакомиться с основными нюансами, которые связаны с составлением справки и ее подачей в банковские учреждения.

Что это за документ?

Справка о подтверждающих документах является инструментом государственного контроля валютных операций. То есть, главное ее назначение заключается в том, что она подтверждает обоснованность любых финансовых операций, осуществляемых в иностранной валюте. Она подается в банковские учреждения, где и осуществляется ее анализ, а также выявление неправомерных процедур.

Кто же обязан подавать данный вид документа? В соответствии с законодательством, учет валютных операций охватывает всех резидентов РФ. То есть, сюда входят и лица с иностранным гражданством, но которые осуществляются свою деятельность на территории России. Если говорить конкретнее, то справка должна подаваться следующими лицами:

  • Юридические лица. Касается тех, кто осуществляет коммерческие импорто-экспортные процедуры, а также тех, кто выполняет какие-либо работы за пределами таможенной территории РФ.
  • Некоммерческие организации. Сюда относятся те юридические лица, которые осуществляют расчет с иностранными компаниями в валюте, отличной от российского рубля.
  • Физические лица. В данную категорию входят те физлица, которые осуществляют взаиморасчеты, а также ведут коммерческую деятельность, оперируя иностранной валютой.

Касательно физических лиц и необходимости в подаче справки о подтверждающих документах, стоит ввести некоторые пояснения. Документ не должны подавать следующие категории граждан:

  • Физические лица, которые ведут рабочую деятельность по контракту «нерезидента». В таком случае лицо переходит под юрисдикцию принимающего государства и освобождается от предоставления документов.
  • Лица, которые были отправлены в заграничную командировку. В таком случае это обязательство ложится непосредственно на работодателя.

Более подробно о том, кто должен передавать справку, а также других нюансах данной процедуры можно узнать в Инструкции ЦБ РФ №138-И.

Куда подавать справку?

Как было сказано выше, справка о подтверждающих документах подается в тот банк, который выдавал разрешение и курировал осуществление финансовой операции в иностранной валюте. Но тут есть один нюанс – документ должен быть подан именно в то территориальное отделение, через которое оформлялась сделка.

Это обусловлено тем, что финансовые операции с валютой всегда хранятся в архивах конкретного отделения, поэтому при обращении в другие филиалы вам не смогут предоставить всей необходимой информации и данных.

Заполнение справки и его образец

Справка о подтверждающих документах относится к разряду правовых документов, поэтому она обязательно должна составляться в соответствии с определенными нормами. Рассмотрим порядок ее заполнения:

  • Как правило, шапка самого документа не требует заполнения. Если бланк был выдан кредитной организацией, то эта часть изначально уже прописана. Если же нет, то следует указать полное наименование учреждения, через которое осуществлялась операция, а также всю юридическую информацию.
  • Если в бланке не предусмотрены какие-либо поля для прописывания даты, то она указывается в международном формате: ГОД/ДЕНЬ/МЕСЯЦ.
  • Информация о самом резиденте может прописываться в различных вариациях в зависимости от юридического статуса заполнителя. Например, для физических лиц необходимо указывать ФИО, данные с паспорта, а также номер свидетельства о регистрации.
  • Если сделка проходила с паспортным подтверждением, то необходимо прописывать номер паспорта. Если же нет, то графа остается пустой.
  • В обязательном порядке указывается наименование, номер и дата составления документа, который служит основанием для формирования справки. Это может быть декларация, счет либо любая другая официальная финансовая бумага.
  • В качестве кода документа необходимо указывать обозначение, которое определяется в соответствии с 138-й Инструкцией.
  • Сумма сделки, на которую составляется справка о подтверждающих документах, обязательно должна прописываться два раза. Первый – в валюте самого финансового договора, а второй – в российских рублях.
  • Направление оплаты утверждается в графе «Признаки поставки». Это может быть предоплата, аванс, оплата по факту и т. д.
  • В любой справке о подтверждающих документах обязательно указываются коды стран, в которых осуществляется прием и отправка. Соответствующие обозначения следует брать из специального справочника.
  • Полностью заполненный документ обязательно должен утверждаться не только подписью самого резидента-руководителя, но и его главным бухгалтером.

Для ознакомления с формой заполнения справки о подтверждающих документах предлагаем скачать заполненный образец, разработанный банковским учреждением ВТБ-Банк.

Как правило, именно такую форму имеют справки о подтверждающих документах. Но в некоторых случаях допускаются определенные поправки, которые вносятся самими кредитными учреждениями.

При заполнении справки о подтверждающих документах следует особенное внимание уделить кодам и обозначениям, ведь от них во многом зависит реальная юридическая ценность и достоверность документа.

Где взять бланк для справки о подтверждающих документах?

В соответствии с инструкцией 138-И справка о подтверждающих доходах должна составляться на бланке формы 0406010, которая разработана ЦБ. Но в связи с тем, что открытие паспорта сделки всегда осуществляется в конкретном банковском учреждении, более логично будет взять соответствующий бланк именно в нем.

Безусловно, можно воспользоваться стандартной формой, которая определена инструкцией, но предварительно необходимо уточнить в обслуживающей организации, можно ли сделать это, и нет ли у них каких-либо особых требований по заполнению. Скачать стандартизированный бланк для заполнения можно по ссылке.

Срок предоставления справки о подтверждающих документах

Инструкция 138 устанавливает конкретные сроки, в которые справка о подтверждающих документах должна быть подана в соответствующую организацию. Ею определяются следующие временные рамки:

  • Если к грузу прилагается декларация о прохождении таможни, то справка должна подаваться в течение 15 дней после того, как на ней была поставлена печать. Если же товар не прошел таможенный контроль с первого раза и в документах имеется несколько печатей, то за точку отсчета принимается дата последней из них.
  • Если таможенная декларация отсутствует, то срок подачи определяется с первого числа следующего календарного месяца после прохождения таможенного оформления.

В случае нарушения вышеуказанных сроков на нарушителя накладываются определенные санкции, определяющиеся его правовым статусом, а также периодом просрочки:

  • До 10 дней. Для ИП – 500-1000 руб., для юрлиц – 5 000-15 000 руб.
  • От 10 до 30 дней. Для ИП – 2 000-3 000 руб., для юрлиц – 20 000-30 000 руб.
  • Более 30 дней. Для ИП – 4 000-5 000 руб., для юрлиц – 40 000-50 000 руб.

Дубликат справки о подтверждающих документах обязательно должен храниться в архиве не менее 3-х лет для обеспечения возможности проверки.

Неправильное намеренное заполнение справки, а также нарушения сроков ее хранения также могут наказываться определенными санкциями.

Справка о подтверждающих документах без паспорта сделки

В законодательной базе РФ предусмотрены случаи, когда справка о подтверждающих документах может оформляться даже в том случае, когда отсутствует паспорт сделки. Это возможно при следующих условиях:

  • Размер обязательств по договору не превышает сумму в 50 тыс. долларов.
  • Предмет договора и его вид не прописан как обязательный к предоставлению паспорта сделки в пункте 5.1 Инструкции 138-И.

При этом резидент, оформляющий подобные операции, должен предоставить контрольной комиссии определенный пакет документов, который будет использоваться для проверки правомерности сделки. В него входят следующие бумаги:

  • Документы удостоверения личности (паспорт, ИНН).
  • Документы, которые подтверждают регистрацию ИП или юрлица.
  • Справку о том, что резидент состоит на учете в НС РФ.
  • Документация, устанавливающая право собственности на недвижимость.
  • Свидетельства о супружестве или родстве.
  • Договоры и справки, которые служат основанием для проведения валютных операций.
  • Различные справки с банков как зарегистрированных на территории РФ, так и заграницей.

Полный список, который потребуется предоставить для того, чтобы оформить справку о подтверждающих документах без паспорта сделки, следует уже уточнять на месте.

Корректировка справки о подтверждающих документах

В случаях, когда СПД была отклонена банком, подающему лицу потребуется внести некоторые корректировки. Как правило, отказ в рассмотрении может быть дан по следующим причинам:

  • Информация, которая была указана в справке о подтверждающих документах, не соответствует той, которая прописанна в самих подтверждающих документах.
  • Пакет документов, который должен прилагаться к справке, не предоставлен в полном объеме.

Все замечания, которые будут сделаны сотрудниками банка относительно заполнения справки, должны быть исправлены. Об их наличии они должны сообщить в течение 3-х рабочих дней после обнаружения.

Кроме того, не стоит забывать про ситуации, когда условия сделки меняются уже после подачи справки, например, заказчик отодвигает срок оплаты. Если такое происходит, то при отсутствии повторно заполненной формы наступает ответственность за несоблюдение правил валютного контроля. Лицо, подающее справку должно в срок до 15 дней обновить документ и заново подать его в банк.

Несвоевременная корректировка справки о подтверждающих документах всегда квалифицируется как нарушение правил, прописанных в Инструкции 138-И, и влечет за собой наложение штрафов.

Таким образом, справка о подтверждающих документах является важнейшим документом при ведении любой коммерческой деятельности, связанной с валютными операциями. Соответственно, она должна заполняться с учетом всех требований и правил, которые предусмотрены законодательной базой. Нарушение их может привести к наложению штрафов на лицо, которым они были нарушены.

Источник: https://moyaidea.ru/spravka-o-podtverzhdayushchih-dokumentah.html

Справка о подтверждающих документах: валютный контроль – Предприятие Инфо

Справка о подтверждающих документах заполнение. Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля

Подтверждающие документы для валютного контроля понадобятся компаниям и ИП при подтверждении законности осуществляемых ими операций и сделок, совершаемых в валюте. Об их перечне и порядке предоставления расскажет предлагаемый нами далее материал. 

Документы валютного контроля для банка

Паспорт сделки

Справка о валютных операциях – образец заполнения на 2018 год

Справка о подтверждающих документах

Валютный контроль и сроки предоставления документов

Документы валютного контроля для банка

Ввиду требований частей 2 и 3 статьи 22 закона «О валютном…» от 10.12.2003 № 173-ФЗ контроль над перемещением валюты в РФ осуществляется органами власти (Правительством, ЦБ, ФНС и ФТС). При этом банки являются валютными агентами и обязаны выполнять контрольные мероприятия в отношении своих клиентов, осуществляющих валютные операции.

Часть 7 статьи 23 ФЗ № 173 обязывает их отчитываться перед ЦБ РФ и другими компетентными органами об операциях с валютой, которые совершаются организациями и гражданами с использованием открытых у них счетов.

При этом банки в силу требований части 1 статьи 23 ФЗ № 173 наделены правом получения от своих клиентов информации, касающейся легальности выполняемых ими валютных операций и обслуживания принадлежащих им банковских счетов.

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

Исчерпывающий список операций, на которые распространяется такой контроль, обозначен в части 9 статьи 1 ФЗ № 173. В их числе:

  • покупка или продажа валюты компанией, а также расчеты по контрактам при помощи валюты;
  • ввоз или вывоз валюты;
  • перемещение валюты, принадлежащей компании, на зарубежные счета и возвращение ее обратно с таких счетов.

Документы для контроля

Полный список бумаг, при помощи которых можно доказать законность выполнения валютной проводки, приведен в части 4 статьи 23 ФЗ № 173. В частности, к таковым относятся:

  • документы, устанавливающие право на имущество, факт регистрации организации, ее правовой статус (резидент, нерезидент), постановку на налоговый учет;
  • бумаги, оформляемые банками и компетентными органами, указывающие на возможность компании открыть счет, провести по нему конкретную операцию, а также подтверждающие ее осуществление;
  • договоры, соглашения, акты приема-передачи, накладные, коносаменты и прочие документы, указывающие на наличие сделок и исполнение обязательств по ним;
  • паспорт сделки;
  • таможенные декларации, указывающие на перемещение валюты и товаров через границу.

Основными формами учета, которые требуются для легального проведения валютных транзакций, согласно положениям пункта 1.5 инструкции ЦБ РФ «О порядке…» от 04.06.2012 № 138-И (далее — Инструкция), выступают:

  • справка о валютных операциях (далее — СВО);
  • справка о подтверждающих документах для валютного контроля (далее — СПД).

Следует помнить, что для проведения контроля в отношении одной операции, согласно статье 23 ФЗ № 173, банку требуются лишь документы, имеющие к ней непосредственное отношение. Если при этом к конкретной операции относится лишь часть текста документа, организация может представить лишь выписку, подтверждающую конкретную транзакцию.

Обозначенная норма также обязывает организацию предоставлять только документы, действительные на дату их направления (оригиналы остаются у предъявителя, в дело подшиваются лишь копии, заверенные банковской организацией или государственным органом).

При этом не стоит забывать о необходимости нотариально подтвержденного перевода бумаг, выполненных на иностранном языке, и их легализации посредством простановки апостиля.

Справка о валютных операциях – образец заполнения на 2018 год

Согласно пункту 2.

1 Инструкции, организация обязана оформить и представить своему валютному агенту (банку, оформлявшему паспорт сделки) СВО и документы, в ней указанные (подтверждающие законность операции), при списании валюты со своего счета либо зачислении средств на него. При этом данный пункт предоставляет и возможность не представлять подтверждающие документы, если сумма операции не превышает 1 000 долларов.

Практикам следует помнить также о ситуациях, определенных пунктом 2.4 Инструкции, когда предоставление не требуется, например:

  • при произведении операций между организацией и ее уполномоченным банком (купле-продаже валюты, переводе валюты со счета на депозит и т. д.);
  • при произведении валютных операций между резидентами, счета которых находятся в одном и том же уполномоченном банке;
  • при обозначении в соглашении между организацией и банком обязанности последнего оформлять СВО самостоятельно.

СВО оформляется по унифицированной форме (приложение № 1 к Инструкции). При этом помимо собственно бланка справки в указанном приложении содержится подробная инструкция по ее заполнению. Образец заполненной СВО вы можете скачать на нашем сайте.

Валютный контроль и сроки предоставления документов

Сроки представления учетных форм (СВО и СПД) и прилагаемых к ним документов также определяется Инструкцией. Так, СВО с прилагаемыми к ней документами направляется в банк, согласно пункту 2.3, одновременно с распоряжением о списании валюты со счета. Если речь идет о зачислении валюты на счет организации, справка направляется в банк в течение 15 дней с момента зачисления.

Порядок исчисления сроков представления СПД и документов, к ней прилагаемых, обозначен в пункте 9.2.1.

Согласно его положениям, данную справку необходимо направить в банк в течение 15 дней после окончания месяца, в котором таможенными органами на декларации (заявлении на условный выпуск) была проставлена соответствующая отметка о дате ввоза (вывоза) или условного выпуска.

В том случае, если исполнение контракта подтверждают иные документы, предельный срок направления СПД, согласно пункту 9.2.2, ограничивается 15 днями после окончания месяца, когда подтверждающие документы были оформлены.

При этом следует помнить, что при наличии нескольких таможенных отметок или подтверждающих документов, имеющих разные даты, в расчет принимается последняя из них.

Подводя итог, отметим, что документами валютного контроля по факту являются не только собственно бумаги, подтверждающие легальность проведения валютных операций, но и документы (учетные формы), которые необходимы для сопровождения и учета всех проводимых валютных операций. Под последними понимаются паспорт сделки, справки о валютных операциях и подтверждающих исполнение сделки документах.

Скачать форму  справки

Источник:

12 правил заполнения справки о подтверждающих документах

СПД – что это?

Практически каждый, кто связан с валютным контролем, сталкивается со специальной формой справки о подтверждающих документах. Лучше заранее узнать, что собой представляет этот документ. Ведь и сами подобные операции с каждым годом становятся всё более востребованными.

Роль подтверждающего документа играют любые документы, свидетельствующие о том, что контракт или договор по кредиту выполнены, либо прекращены. Ещё такие документы могут сообщать о том, что определённые изменения коснулись обязательств, описанных в контракте.

Пример СПД.

Вот информация, которая должна присутствовать в справках такого рода:

  1. Таблица. Которая включает сумму в соответствующих единицах валюты, согласно документу для подтверждения, номер таможенной декларации, код документа, дату его составления.
  2. Номер паспорта сделки, обозначенный в соответствующих бумагах.
  3. Название юрлица, отвечающего за заполнение.
  4. Наименование банка, который потребовал предоставить документ.

Руководство по составлению характеристики на сотрудника для награждения — эта статья будет полезна, как работодателям, так и сотрудникам отдела кадров.

Но это правило действует для товаров, которые предоставляются, но не проходят через таможенное декларирование.

Кто и когда предоставляет такую справку?

Справка о документах для подтверждения не нужна нерезидентам. В соответствии с законодательством, сейчас есть несколько действующих типов резидентов в РФ:

  • Субъекты РФ разного уровня.
  • Структуры консульского, дипломатического типа.
  • Юрлица, либо филиалы, которые находятся за пределами РФ, но действуют и создаются в строгом соответствии с действующим законодательством.
  • Юрлица, создаваемые в строгом соответствии с действующими законами нашей страны.
  • Иностранные граждане, либо лица без гражданства, которые готовы подтвердить факт постоянного проживания на территории страны.
  • Граждане РФ, фактически проживающие в стране.

Разные представители данного банка могут оказывать содействие в заполнении необходимой информации. В некоторых случаях сами финансовые организации заполняют справку за резидента. Если последний собирает весь пакет с необходимыми документами.

Узнайте, как правильно сшивать документы, чтобы не возникло проблем в дальнейшем, — по ссылке.

Ведомости в таких документах заполняются в зависимости от того, какие товары и услуги одна сторона передала другой. Для того, чтобы сделать правильный выбор, необходимо верно указать коды документов, подтверждающих исполнение обязательств.

Справка о подтверждающих документах в электронном виде.

Как правильно составить заявление на аванс? Ответ вам даст эта статья.

Обязательно ли составлять справку и где можно взять образец?

Резиденту не нужно составлять СПД в таких ситуациях:

  1. При формировании справок банковскими сотрудниками на основании документов, представленных ранее.
  2. Передача долга в пользу третьих лиц, из-за чего сделка ликвидируется.
  3. Сумма с фиксированным показателем становится платежом в контракте. Например, когда платят за лизинг или простую аренду.

Образец справки можно скачать тут.

Когда такой документ становится обязательным?

  • Когда иностранные партнёры и организации некоммерческого типа проводят расчёты.
  • Если предприниматели с юрлицами оказывают услуги юридического характера за рубежом.
  • Если лица с юридическим статусом осуществляют операции с импортом-экспортом.

Источник: https://gyroscooter-72.ru/nalogi/spravka-o-podtverzhdayushhih-dokumentah-valyutnyj-kontrol.html

Все по закону
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: